财务共享模式下的企业资金支付管理
随着分散资金管理弊端的逐渐显现,管理层对整个企业资金管理的要求逐渐由“简单的结算效率提升”转变为“获取资金使用效率的提升”。资金集中管理逐渐取代分散管理,并涌现出了各种各样的管理模式,如支付结算中心、资金池、财务公司等。由于共享服务模式的兴起,越来越多的企业将资金管理的职能纳入到财务共享中心,实现资金共享服务。
银企直联作为资金集中管理的重要手段,实现了企业资金管理系统与各大商业银行系统的有机互联,整合银企双方的系统资源,成员企业直接通过资金管理系统的界面就可享受银行账户信息查询、转账支付等网上银行服务,集团公司也可以实现跨银行、跨地域的资金管理,使用上收下拨、统收统付等多样化手段提高资金管理的整体效率。
一、资金支付管理现状
银企直联模式下,企业资金管理系统与合作银行相关系统实时对接,操作便捷的同时也带来巨大风险,不合理操作和误操作都可能给企业造成经济损失。我们观察发现,企业资金支付岗用户在进行资金线上支付时,主要面临以下三方面的风险:
1.担心重复支付和误支付
由于业务审批权和资金支付权分离,资金支付人员往往无法知悉支付单对应的业务详情,只能机械的进行支付,当业务单据发生重复发起、多次退回、信息及流程错误时,资金支付系统无法有效及时的进行预警,造成重复支付、误支付。
2.无法准确及时拦截支付
集团资金集中支付管理后,每日发生的支付业务笔数较多,资金支付人员在批量支付时容易将需要停止支付的、慎重支付的、临时暂缓支付的业务直接支付过去,而从众多支付业务中寻找拦截其中一条支付业务耗时耗力,大大影响了支付效率。
3.累计支付资金风险
为了规避资金支付风险,合理规划安排资金,集团需要将对公/对私账户支付的笔数及金额进行实时监控,当达到累计笔数或金额时,需要对支付业务人员进行提醒,是否需要干预。
二、资金支付管理解决方案
为了降低资金支付风险,久其资金管理系统从支付前和支付中入手,通过业财一致完整性和支付预警规则的设置,整体提升资金支付的安全性。
1.业财一致完整性,确保资金支付真实、可靠、准确
在财务共享系统、资金系统、财务核算系统衔接的情况下,业务单据经过业务审批、财务共享中心审批后自动生成资金支付单,经资金结算中心审批及支付成功后,源单(业务单据)自动生成凭证,形成业财完整的流转过程。
资金支付单需要通过业务单据在符合条件的情况下由系统自动生成,做到每笔支付都有业务数据和业务审批过程的支撑,并且在支付过程中可随时查看之前源单(业务单据)的信息和审批流程;
资金支付需要符合银企直联接口的规范,比如对方户名和对方账号的正确性、对方开户行名称和联行号的一致性;
慎重确认银企直联最终支付结果,由于支付时存在同行与跨行、同城与异城以及是否录入联行行号、开户行等信息,支付成功的时间不尽相同,只有当银行返回的支付状态为“支付成功”,且读取到银行流水时,才能给对应的业务单据发出指令进行凭证生成。
2.智能支付预警,实时监控资金支付风险
在对支付单进行线上审核和支付时,根据设置的支付预警规则,对违反预警规则的支付单提前进行预警提示,可对支付数据进行继续支付、停止支付、不处理三种操作。其中,停止支付作为预警支付单的专属管理口径,严格设置恢复支付的权限。
支付预警策略有以下三种:
同金额付款预警,在间隔多少天(天数可设置)内发生付款组织、对方账户以及金额相同的支付数据时给出预警提示;
单笔付款预警,当单笔付款中的付款组织、本方账户、对方账户与预警策略匹配时,如果支付金额在预警金额范围内(金额上限与金额下限之间),给出预警提示;
累计付款预警,对对方账户进行付款时,按照累计周期(年或月)进行汇总已付款金额和已付款笔数,超过上限时给出预警提示,可按照支付属性分为对公、对私两类分别设置笔数和金额上限。
三、应用价值
久其资金管理系统通过统一付款管理、智能支付预警,加强了企业资金支付业务的事前事中控制,深化业财融合,提升了资金支付的管理效率。